Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191).

Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливается Правительством РФ. К таким изделиям относятся: ювелирные украшения, предметы сервировки стола, предметы украшения помещений и прочие изделия, применяемые в качестве украшений.

Право собственности на драгоценные металлы и драгоценные камни защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты.

Статья 191 содержит под общим названием "незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга" описание признаков двух самостоятельных составов преступлений различающихся по признакам объективной стороны:

а)совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации;

б)незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.

Предметом обоих преступлений являются драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий, а также природные драгоценные камни и жемчуг, за исключением ювелирных и бытовых изделий из природных драгоценных камней или жемчуга и лома таких изделий.

Речь идет только о природных драгоценных камнях.

Применительно к драгоценным металлам, природным драгоценным камням и жемчугу наказуемы в уголовном порядке все виды сделок (купля-продажа, дарение, мена, залог, заем и др.), совершенные в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации.

Незаконность сделки с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями может быть определена незаконностью самой добычи или производства этих предметов, а также нарушением установленного порядка осуществления сделок с правомерно добытыми или произведенными драгоценными металлами и камнями.

Незаконная сделка с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или жемчугом признается оконченным преступлением, когда выполнены все действия, составляющие суть соответствующей сделки.

Составы незаконного хранения, перевозки или пересылки драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга имеют в виду случаи, когда данные предметы были незаконно добыты или произведены, похищены, получены в результате совершения любого другого преступления либо приобретены путем сделки, совершенной в нарушение правил, установленных законодательством РФ. Незаконный источник (способ) приобретения данных ценностей делает незаконными последующее их хранение, перевозку или пересылку.

Под хранением понимаются любые умышленные действия, связанные с фактическим нахождением драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга во владении виновного.

Хранение - длящееся преступное деяние; оно совершается до тех пор, пока названные предметы остаются в незаконном владении виновного.

Перевозка - любые умышленные действия по перемещению драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга из одного места в другое с использованием транспортного средства.

Пересылкой признается незаконное перемещение драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга в виде почтовых, багажных отправлений, с нарочным или иным способом, когда их транспортировка осуществляется в отсутствие отправителя. Незаконная пересылка считается оконченным преступлением с момента сдачи соответствующего предмета для отправления.

Субъективная сторона. Рассматриваемое преступление в любой его разновидности может быть совершено только с прямым умыслом. Мотив преступления в законе не оговорен, но, как правило, является корыстным, хотя отдельные соучастники преступления могут руководствоваться и иными мотивами.

Субъектом преступления может быть гражданин России, иностранец или лицо без гражданства по достижении им 16-летнего возраста.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192).

Добыча и производство драгоценных металлов, добыча драгоценных камней на территории Российской Федерации могут осуществляться исключительно организациями, получившими специальное разрешение (лицензию).

При этом под добычей драгоценных металлов понимается извлечение драгоценных металлов из коренных (рудных), россыпных и техногенных месторождений с получением концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, а под добычей драгоценных камней - извлечение драгоценных камней из коренных, россыпных и техногенных месторождений.

Статья 192 устанавливает ответственность за уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере.

Аффинажем называется процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение их до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям или международным стандартам.

Невыполнение правил обязательной сдачи минерального сырья, содержащего драгоценные металлы, на аффинаж, а также обязательной продажи драгоценных металлов или драгоценных камней в крупном размере образует объективную сторону преступления.

Субъектом может быть руководитель организации, добывающей драгоценные металлы и драгоценные камни или занимающейся производством драгоценных металлов, а также руководитель артели старателей, добывающих полезные ископаемые на основании лицензии, лица, нашедшие самородки драгоценных металлов и драгоценных камней, и т.д.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней является преступлением средней тяжести.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).

В законе даны разъяснения ряду понятий, знание которых необходимо для правильного применения ст. 193 УК. В частности, иностранной валютой признаются:

а)денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства;

б)средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Резидентами являются:

а)физические лица - граждане РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве;

б)постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;

в)юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, и другие. Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с иностранным законодательством, имеющие право в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ совершать банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Статья 193 предусматривает ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием - "невозвращением" этих средств, хотя факт невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, как правило, скрывается.

Крупный размер деяния определяется в примечании к ст. 193 суммой невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающей 5 млн. руб.

Крупный размер может образовываться и из нескольких невозвращенных сумм иностранной валюты.

Преступление окончено с момента истечения установленного Центральным банком срока перечисления из-за рубежа иностранной валюты на счет уполномоченного банка.

Данный состав преступления предусматривает специального субъекта, непосредственно указанного в Законе, - это руководитель организации.

Таковым является руководитель исполнительного органа организации либо лицо, ответственное за ведение дел организации. Соучастниками специального субъекта могут быть и другие лица.

Субъективная сторона. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - это умышленное преступление. Виновный руководитель организации знает о наличии за рубежом средств в иностранной валюте и об имеющихся обязанности и возможности их перечисления на счета в уполномоченный банк РФ, но не делает этого, руководствуясь различными соображениями.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - преступление средней тяжести.

В настоящее время предусмотрена ответственность за следующие деяния, нарушающие установленный порядок обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и иностранной валюты:

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга;

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов или драгоценных камней;

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Диспозиции статей об ответственности за эти деяния являются бланкетными, что требует обращения к нормативным актам, определяющим принципы и правила осуществления операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и иностранной валютой в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения этими ценностями.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194).

Таможенные платежи уплачиваются при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач, и в других случаях, установленных Таможенным кодексом.

В нем предусмотрено пять видов платежей (ст. 318):

1)ввозная таможенная пошлина;

2)вывозная таможенная пошлина;

3)налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;

4)акциз, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;

5)таможенные сборы.

При перемещении товаров через таможенную границу обязанность по уплате таможенных пошлин и налогов возникает:

1)при ввозе товаров - с момента пересечения таможенной границы;

2)при вывозе товаров - с момента подачи таможенной декларации или совершения действий, непосредственно направленных на вывоз товаров с таможенной территории РФ (п. 1 ст. 319 ТК).

Объективная сторона уклонения от платы таможенных платежей выражается в действии или бездействии, заключающемся как в полном или частичном сокрытии объекта платежа, так и в неуплате таможенных платежей при полной информации об объекте.

Виновное лицо может уклониться от уплаты таможенных платежей одного вида или нескольких видов; но и в том и в другом случае для уголовной ответственности по ст. 194 необходимо, чтобы стоимость неуплаченных таможенных платежей превышала 500 тыс. руб. (крупный размер).

Субъектом преступления является декларант, т.е. лицо, которое декларирует товары или от имени которого декларируются товары.

Субъективная сторона. Преступление совершается умышленно.

Квалифицированными видами преступления являются:

Уклонение от уплаты таможенных платежей группой лиц по предварительному сговору;

Совершение деяния в особо крупном размере.

Особо крупный размер налицо, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает 1500 тыс. руб.

Уклонение от уплаты таможенных платежей считается преступлением небольшой тяжести, а при квалифицирующих обстоятельствах - средней тяжести.

С помощью уголовного закона государство обеспечивает интересы национальной безопасности, в том числе экономической, защиту внутреннего рынка, сохранение культурного наследия, выполнение международных обязательств и т.д.

39.Преступления в сфере предпринимательства, выражающиеся в наруше­нии законодательства о банкротстве (ст.ст. 195-197 УК РФ).

Преступления, связанные с банкротством: неправомерные действия при банкротстве (ст. 195); преднамеренное банкротство (ст. 196); фиктивное банкротство (ст. 197)

Банкротство предпринимателя вследствие недостаточно умелого и продуманного хозяйствования, рискованных сделок и финансовых операций, а также конкуренции - вещь достаточно типичная для рыночной экономики. В этом случае возникает проблема обеспечения интересов кредиторов и других лиц, которым обанкротившиеся организация или индивидуальный предприниматель не в состоянии погасить долги и выполнить другие имеющиеся имущественные обязательства.

Основанием для возбуждения судебного производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в связи с неисполнением денежных обязательств является заявление самого должника, кредитора (кредиторов), а также федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Субъектом преступных деяний может быть собственник или руководитель индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным умыслом при осознании виновным всех фактических обстоятельств объективной стороны, желании или сознательном допущении причинения крупного ущерба либо безразличном отношении к этому.

Мотивы преступления, как правило, корыстные, хотя могут быть и иными, что на квалификацию содеянного не влияет.

Преследуются в уголовном порядке по ч. 2 ст. 195 и кредиторы, добившиеся от должника-банкрота удовлетворения своих имущественных требований или просто принимающие такое удовлетворение, заведомо зная, что это делается в ущерб законным интересам других кредиторов, которым в итоге причиняется крупный ущерб.

Неправомерные действия при банкротстве относятся к числу преступлений небольшой тяжести.

Преднамеренное банкротство определяется в ст. 196 как умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб.

Способы создания или увеличения неплатежеспособности различны: разбазаривание своего имущества или имущества, предоставленного другими лицами, продажа имущества по заниженным ценам, совершение иных заведомо убыточных сделок, заведомо невыгодное использование кредитов, отказ от заключения выгодной сделки и т.д.

Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности влечет уголовную ответственность при условии причинения этими действиями крупного ущерба, исчисляемого суммой, превышающей 250 тыс. руб.

Преднамеренное банкротство совершается с прямым или косвенным умыслом. При этом субъект руководствуется своими личными, как правило, корыстными интересами или же может действовать в интересах других лиц.

Иная ситуация имеется при фиктивном банкротстве, когда коммерческая организация или индивидуальный предприниматель обладает достаточными для удовлетворения кредиторов активами, однако заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей, скидки с долгов или вообще для неуплаты долгов.

Обязательным условием уголовной ответственности при фиктивном банкротстве также является причинение крупного ущерба, определяемого прежде всего потерями кредиторов в виде реального материального ущерба и упущенной выгоды и исчисляемого суммой, превышающей 250 тыс. руб.

Причинение этого ущерба охватывается прямым или косвенным умыслом лиц, являющихся субъектами фиктивного банкротства (руководитель или собственник коммерческой организации, индивидуальный предприниматель).

Преднамеренное и фиктивное банкротство - тяжкие преступления.

Обязательным условием ответственности, согласно большинству этих норм, является причинение такими действиями крупного ущерба кредиторам.

Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -

Влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

КонсультантПлюс: примечание.

Ч. 4 ст. 15.25 (в ред. ФЗ от 03.04.2018 N 64-ФЗ) не применяется к договорам займа, заключенным до 14.04.2018, кроме договоров, существенные условия которых изменены после указанной даты.

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, включая случаи, когда резидент не обеспечил получение причитающихся по внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) - резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, -

(см. текст в предыдущей редакции)

Влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

4.1. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по обеспечению получения на свои счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными валютным законодательством Российской Федерации, по внешнеторговым контрактам, для которых валютным законодательством Российской Федерации предусматривается оформление паспорта сделки, валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов -

(см. текст в предыдущей редакции)

влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней -

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней -

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней -

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.4. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, за исключением случаев повторного совершения административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, -

 ВОКРУГ СТАТЬИ 88: ВОЗМОЖЕН ЛИ В СТРАНЕ СВОБОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК?
По непроверенным данным, поступившим из неофициальных источников, в органах
прокуратуры рассматривается вопрос об отмене восемьдесят восьмой статьи
Уголовного кодекса РСФСР, предусматривающей уголовную ответственность за
незаконные валютные операции. Официального подтверждения, однако, эта
информация не получила.

Как сообщил корреспонденту "Ъ" ответственный работник Прокуратуры СССР,
пожелавший остаться неизвестным, в конце мая, предположительно, может быть
отменена статья 88 УК РСФСР, карающая за нарушения правил, регламентирующих
валютные операции.

Статья 88 УК РСФСР "Нарушение правил о валютных операциях" гласит:

"Нарушение правил о валютных операциях, а также спекуляция валютными
ценностями или ценными бумагами наказываются лишением свободы на срок от
трех до восьми лет с конфискацией имущества или без конфискации, с
обязательной конфискацией валютных ценностей и ценных бумаг и со ссылкой на
срок от двух до пяти лет или без ссылки.

Спекуляция валютными ценностями в виде промысла или в особо крупных
размерах, а равно нарушение правил о валютных операциях лицом, ранее
осужденным по части первой настоящей статьи, наказываются лишением свободы
на срок от пяти до пятнадцати лет с конфискацией имущества и со ссылкой на
срок от двух до пяти лет или без ссылки или смертной казнью с конфискацией
имущества".

По мнению экспертов, факт отмены существующего порядка ответственности за
незаконные валютные операции представил бы собой, по сути, разрешение
свободной купли-продажи валюты и, что вполне вероятно, ее использования
внутри страны. Последнее, естественно, вытекает из введения в круг
"легальных" операций по приобретению валюты на внутреннем рынке СССР.

В результате, если статья будет отменена, черный рынок прекратит свое
существование в качестве "черного" и превратится в легальный рынок по
обмену наличностей, как валютных между собой, так и рублевой на валютную.
При этом рыночный курс рубля существенно понизится в результате резкого
увеличения спроса на валюту, которое будет сопровождать процесс
легализации. По оценкам экспертов, товарный дефицит в обычных магазинах,
развитие сети валютных магазинов, привлекательность твердой валюты, в
сочетании с огромными рублевыми сбережениями населения (свыше 320 млрд
только в Сбербанке) способны уже сегодня предъявить "спрос" на 2-3 млрд
долларов.

Легализация операций по обмену валют, вполне вероятно, могла бы
сопровождаться, в соответствии с польским опытом, регистрацией частных
валютных контор. По экспертным оценкам, налоги на доходы таких контор, в
сочетании с ростом товарооборота в государственных валютных магазинах могут
увеличить годовой валютный бюджет государства на несколько сот миллионов
долларов.

Кроме того, легализация валютного обмена - значительно облегчила бы доступ
представителей альтернативного сектора экономики к валюте для закупки
необходимых материалов и оборудования. В результате выравнивания
приоритетов производства "для валюты" и производства для внутреннего рынка,
можно ожидать существенного увеличения продаж товаров народного потребления
за рубли, используемые, в свою очередь, на закупку валюты.

Из тех же источников "Ъ" получил сведения и о том, что возможны также
изменения в формулировке статьи 83 УК РСФСР (незаконный выезд за границу и
незаконный въезд в СССР). Эта информация находит косвенное подтверждение в
недавнем заявлении народного депутата СССР Сергея Станкевича, согласно
которому в комиссии Верховного Совета уже закончена работа над
заключительной редакцией Закона СССР о порядке въезда и выезда из страны.
По мнению Станкевича, законом будет предоставлена беспрецедентная свобода
перемещения как внутрь страны, так и за ее пределы.

Как предполагают эксперты "Ъ", причины предстоящих изменений могут, в
частности, заключаться в насущной необходимости дальнейшего освобождения
предпринимательской и другой экономической деятельности для граждан СССР и
иностранных деловых людей.

Иван Дергилев

За покупку долларов или евро с рук оштрафуют и менял, и их клиентов

Жители столицы уже не помнят, что такое очереди в обменники валют и суетящиеся вокруг молодые мужчины, предлагающие обменять деньги у них - без очереди и по выгодному курсу. Сегодня в Москве деньги можно обменять в любое время суток, в любом более-менее публичном месте и даже в автоматическом режиме - через банкомат. В то же время в регионах зачастую можно встретить автомобили с табличкой на лобовом стекле «валюта».

Корреспондент «Руси» не так давно видел несколько подобных «обменников на колесах» в городе Пскове. Местные жители активно пользуются их услугами: доступных легальных обменников в городе мало, а банки отпугивают горожан очередями, а некоторые еще и заносчивым персоналом.

Активно работают валютные «жучки» и в поездах, следующих в страны СНГ. К примеру, при подъезде к украинской границе состав заполняется мужчинами и женщинами разных возрастов с пачками гривен и рублей. Они бесцеремонно стучатся в двери всех купе и навязывают пассажирам свои купле-продажные услуги. Транспортные полицейские и пограничники не обращают на них никакого внимания.

Для борьбы с региональными и поездными «валютчиками», отбирающими прибыль у банков, в Кодекс об административных правонарушениях внесена новая норма. Она опубликована во вчерашнем номере «Российской газеты», что означает ее вступление в силу уже со вчерашнего дня. Статья, в которую внесены правки, предусматривает штраф в размере от 3/4 до одного размера суммы незаконной валютной операции. К примеру, если человек попался на обмене 100 долларов США, то его оштрафуют минимум на 75 зеленых, а максимум ему придется отдать государству всю сумму.

Также под наказание попадает купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), минуя уполномоченные банки. Речь идет о чеках, номинал которых указан в иностранной валюте. Как отмечают эксперты, принятая редакция статьи конкретизирует валютные нарушения, попадающие под административное наказание. Ранее эта статья Кодекса не работала. Причиной этому была нечеткость формулировок, из-за которых сложно было привлекать виновных.

– Действительно, в КоАП уже была статья, запрещающая нелегальные валютные операции, но она была «мертвой», и мы даже не пытались по ней кого-то привлечь, - прокомментировал «Руси» источник в московской полиции. - По новой статье мы пока разъяснений не получали, после вашего звонка я ознакомлюсь с изменениями, и будем думать, как применять их на практике.

Источник в федеральном МВД не исключил, что полицейским, сопровождающим поезда международного назначения, дадут указание оштрафовать нескольких валютчиков.

– Как только несколько из них попадут на крупные штрафы, остальные сами разбегутся, - считает он.

Однако и в Москве не все так радужно, как кажется. Буквально сегодня оперативники накрыли нелегальный обменник в одном из крупных торговых центров столицы, работавший по документам уже давно не существующего банка ООО КБ «Пролетарский», без лицензий и разрешений.

– В ходе проверки было установлено, что операционные кассы ведут свою деятельность без регистрации и не имеют отношения к столичным банкам, - рассказала руководитель пресс-службы Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по г. Москве Ирина Волк. - В ходе контрольного обмена выяснилось, что кассиры считали чужие деньги без разрешающих на то документов.

Как установили оперативники, нелегальный обменник работал несколько месяцев. Сколько человек за это время пострадало от рук мошенников, можно только догадываться. По словам полицейских, в помещении «черной» кассы обнаружено более 900 тыс. рублей и оттиски печатей. Организаторы подпольного пункта обмена валют, если их найдут, будут привлечены к административной ответственности. Работникам кассы грозит штраф в размере 150 тыс. рублей.

Столичные полицейские не исключили, что в будущем при контрольных закупках будут штрафовать нелегальных валютчиков уже по новой статье КоАП. И самое интересное, что ответственность теперь грозит не только менялам, но и тем, кто поленится дойти до ближайшего банка. Клиенты, меняющие валюту с рук, также станут привлекаться к административной ответственности, заверил «Русь» источник в МВД.

1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

Кроме того, согласно ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП, повторное совершение административных правонарушений в виде незаконных валютных операций по ч. 1 ст. 15.25 КоАП должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет..

Соотношение видов незаконных валютных операций по части 1 ст. 15.25 КоАП с запретами и ограничениями по видам операций в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ с учетом имеющейся судебной практики:

К особым случаям незаконных валютных операций можно отнести случаи ответственности за физическими лицами денежных средств и (или) денежных инструментов при въезде в ЕАЭС или выезде из ЕАЭС через РФ по статье 16.4 КоАП со штрафами до 200% от суммы незаконно перемещенных средств. За установлена уголовная ответственность по статье 200.1 УК РФ. Уголовная ответствнность также установлена за перевод денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием по статье 193.1 УК РФ.

Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения.

Публикации по случаям возбуждения административных дел таможней в связи с перемещением валюты через границу РФ с нарушением валютных правил см. в колонке новостей справа на настоящей странице.

За контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов предусмотрена уголовная ответственность частями 1 и 2 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ:

Публикации по случаям возбуждения уголовных дел таможней в связи с перемещением валюты через границу РФ с нарушением валютных правил см. в колонке новостей справа на настоящей странице.

Статья 193.1 УК РФ. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов

Публикации по случаям возбуждения уголовных дел таможенными органами в связи с банковскими переводами иностранной валюты и (или) валюты РФ нерезидентам по подложным документам см. в колонке новостей справа на настоящей странице.